Comment faire un prévisionnel financier fiable ?

Pourquoi faire un prévisionnel financier ?

Que l'on se lance en micro-entreprise, en société ou même dans association à but non lucratif, que le projet soit de petite ou grande envergure, entrepreneurial ou non, le prévisionnel financier est un socle essentiel.

Se rassurer sur son projet de création d’entreprise

En le construisant pas à pas à travers ses différents tableaux, il structure les aspects vitaux de l'entreprise comme le seuil d'équilibre, le seuil de rentabilité, le besoin en fonds de roulement…

Il permet alors de tester plusieurs hypothèses pour votre future entreprise, de comprendre laquelle est la plus pertinente, voire intéressante financièrement, et d'isoler celles qui ne sont pas réalisables.

Convaincre ses partenaires de la viabilité du projet

Vous devez prendre le temps de construire la structure financière de votre projet : intégré au business plan, le prévisionnel témoigne de la viabilité de votre projet vis-à-vis de tous vos futurs partenaires. Recherche d'associés, de financements, de fournisseurs… si vous n'aviez qu'une chose à leur présenter pour les convaincre, ce serait certainement la partie finance du business plan.

Vérifier que projet et réalité concordent

💡 Ne croyez surtout pas que les prévisions financières de votre business plan sont à ranger dans un tiroir ou à archiver sur votre ordinateur !

Une fois votre activité créée, votre prévisionnel deviendra un outil de pilotage. Vous vérifiez régulièrement si la réalité correspond ou pas aux tableaux. Vous pouvez alors remettre à plat vos prévisions financières en cas de décalage trop important dans un sens ou dans un autre. C'est la clé d'une bonne gestion financière.

Si vous ne le faites pas, vos investisseurs le feront pour vous ! D’ailleurs, saviez-vous que de nombreux investisseurs commencent par diviser par deux tous les chiffres d’un business plan ? Les créateurs d’entreprise se montrent souvent trop optimistes…

Comment élaborer son prévisionnel financier ?

Choisir le bon outil de prévisions financières

Pour vous aider à monter votre prévisionnel, utilisez un tableur de type Excel ou un logiciel de comptabilité spécifique. Ils vous permettront notamment d'ajouter simplement des formules de calculs et d'établir des graphiques pour plus de visibilité. Des solutions dédiées à la création de plan financier de business plan existent aussi. Vous trouverez les outils nécessaires gratuitement en ligne !

Identifier les bonnes données à inclure dans son plan financier

Avant de créer les tableaux, commencez par poser, sur papier, toutes les informations nécessaires pour les chiffrages. Réalisée en amont, votre étude de marché vous donnera une première idée réaliste des chiffres. Il permet d’établir votre budget prévisionnel.

Prévoir plusieurs hypothèses dans son prévisionnel financier

Posez également plusieurs hypothèses, au plus bas comme au plus large. Idéalement, vous encadrez l’hypothèse moyenne, d’une hypothèse haute et d’une hypothèse basse.

Que contient un prévisionnel financier ?

👉 Le prévisionnel financier se structure en plusieurs tableaux, avec au minimum :

• Le plan de financement

• Le compte de résultat

• Le plan de trésorerie

• Le bilan

Le plan de financement, pour faire le point sur les besoins

De quelles ressources financières avez-vous besoin pour vous lancer ?

Comment et auprès de qui réunir ces financements ?

Le plan de financement pose tous les éléments à connaître pour bien évaluer ses besoins et répondre à ces questions. Il s'établit d'abord en plan de financement initial, pour la création d'activité, puis se décline sur 3 ans.

Il se structure en :

• Emplois, c'est-à-dire les besoins à financer : achat de matériel, de terrain, de bâtiment, de fonds de commerce…

• Ressources, c'est-à-dire ce dont vous disposez pour pouvoir financer les besoins : apports personnels, apports de associés, emprunts, subventions…

Les totaux doivent non seulement s'équilibrer, mais les ressources doivent dans l'idéal être en excédent, pour pouvoir faire face aux imprévus.

Le compte de résultat, pour calculer la rentabilité du projet

Votre activité sera-t-elle rentable ? Au bout de combien de temps ? En posant d'un côté l'ensemble des produits – ventes de matériel, prestation de services, commissions… - et de l'autre l'ensemble des charges internes et externes – achats, taxes, masse salariale, intérêt des emprunts… -, le compte de résultat prévisionnel permet de prévoir le résultat net de chaque exercice comptable, en général sur trois ans.

👉 Il vérifie donc :

• Que votre entreprise créée bien de la valeur

• Quelle est rentable : elle crée plus de valeur que ce qu'elle n'en perd

• Dans le temps, à quel moment elle commence à créer de la valeur

Le plan de trésorerie, pour mieux faire face aux dépenses prévues

Votre entreprise va bien et réalise d'importantes recettes. Elle peut toutefois être mise en danger à cause d'un déficit de trésorerie : pour mieux anticiper les mouvements et prévoir une trésorerie suffisante, le plan de trésorerie permet d'observer les flux de trésorerie, soit les mouvements entre les recettes effectivement encaissées des dépenses réalisées.

Il pose simplement, mois par mois, les encaissements et les décaissements : à vous de piloter ensuite votre trésorerie. Bien estimer ses besoins de trésorerie assure une gestion saine de l’entreprise.

Le bilan prévisionnel, pour témoigner de la santé de l'entreprise

Dans un prévisionnel financier, le bilan prévisionnel anticipe l’état du patrimoine de l'entreprise à la fin de la 1e, 2e et 3e année. Le bilan prévisionnel sur excel permet de reporter automatiquement les chiffres d’une année à l’autre.

Il recense, pour chaque fin d'exercice comptable :

• Les actifs : ce que l'entreprise possède c'est-à-dire la trésorerie, les stocks, les créances des clients, les immobilisations corporelles – bâtiments, machines… - et incorporelles – brevets, licences…

• Les passifs : ce que l'entreprise doit c'est-à-dire les dettes aux fournisseurs, les dettes de financement et les capitaux propres

La lecture du bilan comptable vous permettra d'abord de comprendre l'équilibre et les déséquilibres, mais aussi d'observer l'évolution de votre activité pour orienter vos choix stratégiques.

3 conseils pour réussir un prévisionnel financier fiable

Se former et comprendre

Compléter les cases d’un tableau ne suffit pas. Vous ne pouvez mettre des chiffres au hasard. Se former en amont sur les bases de la gestion comptable d’une entreprise est une bonne idée avant de se lancer dans la création de son activité.

Récupérer les infos du secteur d’activité

Selon l’activité projetée, il existe sans doute des ratios économiques, des marges habituellement pratiquées. Inutile de tout réinventer dans vos chiffres. Un prévisionnel financier fiable colle aux chiffres clés de votre secteur d’activité.

Ou alors vous êtes en mesure d’expliquer pourquoi vous ne suivez pas ces chiffres ! Vous devez être en mesure d'expliquer et de justifier toutes vos prévisions financières. Entraînez-vous à expliquer vos tableaux à un profane comme à un investisseur aguerri.

Relire et vérifier les calculs !

Automatiser, copier des formules de calcul sur un tableur, c’est bien ! Mais relisez vos chiffres, vérifiez les formules et prenez de la hauteur pour tester la cohérence de ce que vous présentez.

Pour éviter les erreurs de calcul, fiez-vous aux outils professionnels de la création d'entreprise. Face à des investisseurs, la moindre erreur leur sautera aux yeux…

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